Muss ich Glücksspiel Gewinne versteuern?

Weil Glücksspielgewinne zu keiner der sieben Einkunftsarten gehören, die das Einkommensteuergesetz kennt (§ 2 Abs. 1 EStG). Sie reichen von Arbeit über Vermietung bis Kapitalvermögen. Der Bundesfinanzhof hält reines Glücksspiel deshalb grundsätzlich nicht für steuerbar, die Einkommensteuer erfasst es also gar nicht erst.

Gilt das auch für Gewinne im Online-Casino?

Ja. Das gilt am Online-Automaten genauso wie beim Roulette in der Spielbank oder beim Lotto. Ob der Anbieter eine deutsche Erlaubnis hat, spielt für die Steuer keine Rolle.

Fürs Strafrecht schon: Bei einem Anbieter ohne Erlaubnis zu spielen ist strafbar (§ 285 StGB).

Bei Poker kann es anders sein. 2015 entschied der Bundesfinanzhof, dass Turnierpoker ein Gewerbe sein kann, weil dabei neben Glück auch Können zählt (Urteil X R 43/12).

2023 hat er das auf Online-Poker übertragen (X R 8/21). Es kommt auf den Einzelfall an: wie regelmäßig jemand spielt und ob er damit Geld verdienen will.

Für Spielautomaten und Roulette gibt es kein solches Urteil. Dort entscheidet allein der Zufall, und vom Zufall lässt sich kein Gewerbe ableiten.

Bei allem, was der Gewinn danach abwirft, und wenn du größere Summen verschenkst.

Muss ich Zinsen auf den Gewinn versteuern?

Ja. Legst du den Gewinn an, sind Zinsen, Dividenden und Kursgewinne ganz normale Kapitalerträge. Darauf fallen 25 % Abgeltungsteuer an, plus 5,5 % Solidaritätszuschlag auf diese Steuer. Zusammen sind das 26,375 %, mit Kirchensteuer etwas mehr.

Steuerfrei bleiben die ersten 1.000 € im Jahr, für Ehepaare 2.000 € (Sparer-Pauschbetrag). Bei einer Million auf dem Tagesgeldkonto ist das schnell aufgebraucht.

Der Gewinn selbst gehört nicht in die Steuererklärung. Die Abgeltungsteuer auf die Zinsen behalten deutsche Banken in der Regel direkt ein.

Was gilt, wenn ich den Gewinn verschenke?

Dann kann Schenkungsteuer fällig werden. Steuerfrei bleiben innerhalb von zehn Jahren (§ 16 ErbStG):

• 500.000 € an den Ehe- oder eingetragenen Lebenspartner
• 400.000 € pro Kind
• 200.000 € pro Enkelkind
• 20.000 € für Eltern, Geschwister, Freunde und alle anderen

Steuerfrei heißt nicht unbemerkt. Banken müssen prüfen, woher größere Beträge kommen. Bei Bareinzahlungen über 10.000 € verlangen sie laut BaFin regelmäßig einen Herkunftsnachweis, bei Zweifeln auch bei kleineren Summen.

In der Spielbank zeigst du deinen Ausweis schon am Eingang. Ab 2.000 € Gewinn oder Einsatz muss sie dich nach dem Geldwäschegesetz zusätzlich identifizieren (§ 10 Abs. 5 GwG). Bei Online-Anbietern weist du dich bei der Anmeldung aus.

Wie weise ich einen Gewinn nach?

Mit der Gewinnbestätigung der Spielbank oder der Auszahlungsübersicht deines Anbieters. Heb sie auf, dann ist die Frage der Bank schnell beantwortet.

Eine Glücksspielsteuer gibt es trotzdem, nur zahlst nicht du sie direkt. Seit dem 1. Juli 2021 führen Anbieter von Online-Automaten 5,3 % virtuelle Automatensteuer ab. Online-Poker wird nach demselben Prinzip besteuert.

Berechnet wird sie auf den Einsatz abzüglich der Steuer selbst, effektiv also rund 5 Cent je Euro (§§ 36 ff. RennwLottG). Der Bundesfinanzhof hat sie im November 2025 für vereinbar mit dem Grundgesetz und dem EU-Recht erklärt.

Ob du sie an den Auszahlungsquoten spürst, ist umstritten. Was die Prognosen dazu sagen und was nicht, haben wir bei den Regeln für Online-Automaten aufgeschrieben.